Indexatie
Prijsindexatie
Conform de huidige beleidslijn wordt voor prijsindexatie van de algemene budgetten de HICP met peildatum 1 februari 2025 genomen. Het percentage is3,5%. Voor een aantal specifieke budgetten geldt een afwijkende index op basis van andere (contractuele) afspraken, zoals de OVA-index voor zorg. Daarnaast wordt een aantal subsidies geïndexeerd met het mengpercentage van de HICP en de geschatte coa-ontwikkelingen voor de loonkosten, omdat een deel van de gesubsidieerde kosten loongerelateerd zijn.
Loonindexatie
Wij indexeren de lonen gewoonlijk met 4,1% voor het jaar 2026, echter op basis van het onderhandelingsresultaat voor de nieuwe CAO ligt het percentage voor 2026 momenteel op 6%. Dit laatste percentage is gehanteerd in deze kaderbrief. Jaarlijks ontvangt de gemeente via het gemeentefonds (Meicirculaire) een bedrag voor compensatie van de loon- en prijsontwikkeling (LPO). Dit bedrag is gebaseerd op een gewogen gemiddelde van de vele verschillende indices die door de Ministeries worden toegepast. Ook wordt rekening gehouden met de door het Centraal Planbureau (CPB) verwachte prijsontwikkeling. In de opstelling van de kaderbrief is rekening gehouden met een te verwachten bedrag voor loon- en prijsontwikkeling via de algemene uitkering. De uitkomst van de Meicirculaire moet inzicht bieden of deze post toereikend is dan wel moet worden bijgesteld bij het opstellen van de begroting 2026.
Indexatie kredieten
In de begroting en de meerjarenraming worden de ramingen voor investeringen opgenomen op het prijspeil van het moment van opstellen van genoemde documenten. Prijsaanpassing vindt daarna niet meer plaats. Bij het aanbesteden en/of in uitvoering nemen komt een verschil in prijsniveau veelal naar boven en dat betekent dat op dat moment aanvullende budget moet worden aangevraagd. Om dit zoveel mogelijk te voorkomen wordt voorgesteld vanaf 2026 ramingen voor nog niet in uitvoering genomen investeringen in het kader van het Integraal Huisvestingsplan (IHP) te indexeren. Voor de overige investeringen wordt onderzocht in hoeverre ook hiervoor een jaarlijkse indexering moet worden toegepast. De resultaten daarvan worden bij het opstellen van de begroting betrokken. De indexering van de raming voor investeringen leidt tot een hogere kapitaallast. Alleen voor het IHP zijn deze in de Kaderbrief meegenomen. Deze afweging kan dan in samenhang met de evaluatie van alle investeringen worden meegenomen.